(2019) 2 Visn. Nac. akad. prokur. Ukr. 7–20
https://doi.org/10.34285/visnyknapu2019.01.007
Назва статті Криптовалюта як предмет неправомірної вигоди
Автор(и) ВАСИЛЬ КОЗІЙ
кандидат юридичних наук, заступник начальника відділу підготовки прокурорів з підтримання публічного обвинувачення в суді інституту спеціальної підготовки Національної академії прокуратури України, м. Київ, Україна,
k_vasilisk@ukr.net
Скорочена назва журналу (ISSN) Visn. Nac. akad. prokur. Ukr.
Рік 2019
Номер 1
Сторінки [7–20]
Мова Англійська
Анотація У сучасному суспільстві корупція та кіберзлочинність становлять загрозу дотриманню прав людини і громадянина, законності, національній безпеці й, зрештою, демократичному становленню держави. Ці явища вкрай негативно впливають на всі аспекти соціального, політичного, економічного розвитку суспільства і держави, а також благополуччя громадян.
До законодавства України з питань запобігання та протидії корупції упродовж останніх років внесено системні та структурні зміни. Зокрема: створено Національне антикорупційне бюро України, Національне агентство з питань запобігання корупції; розпочало роботу Державне бюро розслідувань; Кримінальний кодекс України доповнено новими статтями, змінено диспозиції та санкції статей, нормами яких передбачено відповідальність за вчинення корупційних злочинів, визначено вичерпний їх перелік тощо. Водночас у зв’язку зі швидким розвитком інформаційних технологій проблемою, з якою зіткнулося міжнарод не співтовариство протягом останніх десятиліть, є злочинність у кіберпросторі. Вказано, що віртуальний простір став місцем для вчинення злочинів, в якому особливого поширення упродовж останніх років набули випадки незаконного заволодіння та одержання неправомірної вигоди криптовалютою.
Мета статті полягає у дослідженні криптовалюти як предмета неправомірної вигоди, зокрема відповідальності за її незаконне одержання згідно з чинним національним законодавством.
Автор констатує, що, незважаючи на значне поширення криптовалюти у світі, її правовий статус досі в Україні не визначено, адже розвиток сучасних інформаційних технологій відбувається надзвичайно стрімко, натомість законодавство та правозастосування, спрямовані на запобігання і протидію вчиненню таких злочинів, їх розслідування, доведення в суді вини осіб, які обвинувачуються у їхньому вчиненні, змінюються повільніше.
Висвітлено погляди науковців на класифікацію корупційних злочинів. З огля ду на те, що одержання неправомірної вигоди криптовалютою дедалі поширюється, автор пропонує класифікувати корупційні злочини, враховуючи особливий предмет неправомірної вигоди – криптовалюту, і виділити серед них, зокрема, ті, предметом неправомірної вигоди яких є криптовалюта.
У результаті проведеного дослідження поняття неправомірної вигоди, передбаченого у законодавстві України, автор дійшов такого висновку: хоча статус криптовалюти й не визначено, з практики її використання убачається, що криптовалюту можна охарактеризувати як нематеріальний актив. Разом із тим за своєю правовою природою криптовалюту (де-юре) у контексті принципу правової визначеності (допоки її офіційний статус в Україні не буде визначено) не можна віднести до жодного з видів неправомірної вигоди, передбачених у національному законодавстві. На підставі аналізу положень національного законодавства та наукових джерел наголошено на необхідності визначення правового статусу криптовалюти в Україні як нематеріального чи фінансового активу, грошового сурогату, особливих електронних грошей або товару тощо, щоби, зокрема, діяння, передбачені у ст. 368 КК України, а також інші діяння, передбачені у ст. ст. 160, 354, 364, 3641, 3652, 368, 3683, 3684, 369, 3692, 3693, 370 КК України (якщо предметом неправомірної вигоди є криптовалюта), безспірно підлягали кваліфікації за вказаними статтями кримінального закону. Те саме стосується і незаконного заволодіння криптовалютою у будь-який спосіб.
Окреслена у статті проблематика потребує подальшого вивчення науковою спільнотою, проведення ґрунтовних наукових досліджень та аналізу правозастосовної практики.
Ключові слова корупція; кіберзлочинність; неправомірна вигода; одержання неправомірної вигоди криптовалютою; відповідальність за одержання неправомірної вигоди.
References REFERENCES
List of legal documents
Legislation
1. On the Turnover of Cryptovages in Ukraine: draft Law of Ukraine of October 6, 2017 № 7183. URL: (accessed: 15.03.2019) (in Ukrainian).
2. Convention for the Organization of United Nations against Corruption, ratified by the Law of Ukraine of October 18, 2006 № 251-V. URL: (accessed: 15.03.2019) (in Ukrainian).
3. On Preventing Corruption: Law of Ukraine of October 14, 2014 № 1700-VII. URL: (accessed: 14.03.2019) (in Ukrainian).
4. On the Protection of Consumer Rights: Law of Ukraine of May 12, 1991 № 1023-XII. URL: (accessed: 15.03.2019) (in Ukrainian).
5. On Stimulating the Market of Crypto Currency and its Derivatives in Ukraine: draft Law of Ukraine of October 10, 2017 № 7183-I. URL: (accessed: 15.03.2019) (in Ukrainian).
6. On the State Bureau of Investigations: Law of Ukraine of November 12, 2015 № 794-VIII. URL: (accessed: 01.03.2019) (in Ukrainian).
7. The Tax Code of Ukraine: Law of Ukraine of December 2, 2010 № 2755-VI. URL: (accessed: 15.03.2019) (in Ukrainian).
8. The Civil Code of Ukraine: Law of Ukraine of January 16, 2003 № 435-IV. URL: (accessed: 15.03.2019) (in Ukrainian).
9. The Criminal Code of Ukraine: Law of Ukraine of April 5, 2001 № 2341-III. URL: (accessed: 15.03.2019) (in Ukrainian).
Cases
10. Olsson v Sweden App no 10465/83 (ECtHR, 23 March 1988) URL accessed 18 March 2019 (in English).
Bibliography
Authored books
11. Khavroniuk M, Scientific and Practical Commentary to the Law of Ukraine “On Principles of Prevention and Counteraction of Corruption” (Atika 2011) 35 (in Ukrainian).
12. Savchenko A, Corruption Offenses (Criminal Law): teach. manual (Center for Educational Literature 2016) 7 (in Ukrainian).
13. Swon M, Blokchain: Scheme of New Economics (Olimp Business 2017) 15 (in Russian).
Journal articles
14. Bilinska L, ‘Corruption as a Social, Psychological and Moral Phenomenon’ (2013) 6-1(1) Scientific Herald of the International Humanitarian University. Series: Jurisprudence 138–141 (in Ukrainian).
15. Kalman O, ‘The Relationship between Organized Crime and Corruption in the Economy’ (1997) 4 Herald of the Academy of Legal Sciences 188–90 (in Ukrainian).
16. Kuts V and Trinova I, ‘The Notion of Corruption Crimes and Their Types’ (2012) 4 Bulletin of the National Academy of Public Prosecutor of Ukraine 32–6 (in Ukrainian).
17. Petruk O and Novak O, ‘The Essence of Cryptology as a Methodological Prerequisite for Its Accounting Reflection’ (2017) 4(82) Bulletin of the Zhytomyr State Technological University 48–55 (in Ukrainian). https://doi.org/10.26642/jen-2017-4(82)-48-55
18. Reznikova V, ‘Service as a Legal Category and a Sign of Mediation Agreements’ (2007) 4(24) University Scientific Notes 240 (in Ukrainian).
19. Suvorov O, ‘Concept of Service Crimes of Corruption Orientation and Their Forensic Characterization’ (2014) 4(25) 7 Journal of the Academy of Advocacy of Ukraine 66–71 (in Ukrainian).
Websites
20. ‘Accounting for Intangible Assets’ (Online training materials) link accessed 14 March 2019 (in Ukrainian).
21. ‘Poltava Detained a Prosecutor when Receiving a Bribe in Three Bitcoins’ link accessed 15 March 2019 (in Ukrainian).
22. Sinchuk S, ‘Social Benefits as a Form of Social Security in Ukraine’ (2004) (Online law) link accessed 15 March 2019 (in Ukrainian).
завантажити .PDF